【WHAT】美国上市公司的10-K、S1文件都是什么?
2012-04-20 17:58

【WHAT】美国上市公司的10-K、S1文件都是什么?

近期是美国上市公司集中发财报的时节,各家纷纷交出了10-K、10-Q文件,此前Facebook提交的招股书又叫S-1,这些名词乍一看还颇令资本圈外的人士眼晕。
它们都什么来路,指的是什么?
按照美国证监会规定,上市公司公开披露各种信息时的文件必须满足统一格式,称为Form。不同信息的Form有不同的格式,比如年报格式需按照Form 10-K、季报的是10-Q、重大事件披露文件的是8-K,Facebook之前发布的S-1则是招股书。

具体科普如下:
F-1 部分美国以外公司注册上市声明
Form D 规则D下的证券发行豁免注册公告
  3 首次持股声明
  4 持股变动声明
  5 持股变动年度报告
S-1 注册上市声明
POS AM 招股信息更正说明
13D 股东单独或合并持有5%以上公司股份公告
144 证券拟出售报告
20-F 美国以外上市公司的年度报告或过度报告
ARS 股东年报
6-K 美国以外上市公司的临时报告
10-Q 季报
10-K 年报
8-K 季报发布期间的重要事件或公司变化临时报告
11-K 员工持股变动年度报告
DEF 14-A 股东委托书决议
频道: 金融财经
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